Cum Citești Bilanțul Unei Firme - Ghid pentru Începători (2026)
Vrei să analizezi o firmă înainte de a colabora cu ea? Bilanțul contabil îți spune totul despre sănătatea financiară a unei companii. În acest ghid îți explicăm cum să citești și să interpretezi datele financiare.
Ce este bilanțul contabil?
Bilanțul contabil este o "fotografie" a situației financiare a unei firme la un moment dat. Arată:
- Ce deține firma (active)
- Ce datorează firma (datorii/pasive)
- Cât valorează firma (capitaluri proprii)
Formula fundamentală
Această ecuație trebuie să fie mereu în echilibru (de aici numele "bilanț").
Structura bilanțului
1. ACTIVE (Ce deține firma)
Active imobilizate (pe termen lung)
- Imobilizări necorporale - brevete, licențe, software
- Imobilizări corporale - clădiri, echipamente, mașini
- Imobilizări financiare - participații la alte firme
Active circulante (pe termen scurt)
- Stocuri - marfă, materii prime, produse finite
- Creanțe - bani de încasat de la clienți
- Casa și conturi - bani în bancă și numerar
2. DATORII (Ce datorează firma)
Datorii pe termen scurt (sub 1 an)
- Furnizori de plătit
- Credite pe termen scurt
- Salarii de plătit
- TVA și taxe de plătit
Datorii pe termen lung (peste 1 an)
- Credite bancare
- Leasing
- Obligațiuni
3. CAPITALURI PROPRII
- Capital social - banii investiți de asociați
- Rezerve - profituri reinvestite
- Rezultatul exercițiului - profitul sau pierderea anului
Indicatori cheie de analizat
1. Cifra de afaceri
Ce este: Totalul vânzărilor firmei într-un an.
Cum interpretezi:
- Crește an de an? ✅ Firmă în dezvoltare
- Scade? ⚠️ Probleme potențiale
- Stabilă? Firmă matură
2. Profitul net
Ce este: Ce rămâne după toate cheltuielile și taxele.
Cum interpretezi:
- Pozitiv = Firma face bani
- Negativ = Firma pierde bani
- Verifică trendul pe mai mulți ani
3. Numărul de angajați
Ce arată: Capacitatea operațională a firmei.
Cum interpretezi:
- Crește = Firma se dezvoltă
- Scade = Restructurare sau probleme
- Raportează la cifra de afaceri (productivitate)
4. Raportul datorii/active
Formula: Datorii totale / Active totale
Cum interpretezi:
- Sub 50% = Firmă solidă financiar
- 50-70% = Nivel mediu de îndatorare
- Peste 70% = Risc ridicat
Exemplu practic de analiză
Să analizăm o firmă cu următoarele date:
| Indicator | 2023 | 2024 | Trend |
|---|---|---|---|
| Cifră afaceri | 800K | 1.2M | ✅ +50% |
| Profit net | 50K | 120K | ✅ +140% |
| Angajați | 5 | 8 | ✅ +60% |
| Datorii | 200K | 250K | ⚠️ +25% |
| Active | 500K | 700K | ✅ +40% |
Interpretare:
- ✅ Cifra de afaceri crește semnificativ
- ✅ Profitul crește mai repede decât cifra de afaceri (marjă mai bună)
- ✅ Angajează oameni (se dezvoltă)
- ✅ Raport datorii/active: 250K/700K = 36% (sănătos)
Concluzie: Firmă în creștere, sănătoasă financiar.
Red flags - Semne de avertizare
Pierderi consecutive
Dacă firma are pierderi 2-3 ani la rând, e un semn rău.
Datorii mai mari decât activele
Capitaluri proprii negative = firma datorează mai mult decât deține.
Cifră de afaceri în scădere
Scădere constantă = pierdere clienți sau piață.
Zero angajați cu cifră mare
Posibil firmă "fantomă" sau intermediar.
Unde găsești bilanțul unei firme?
Metoda rapidă (Firme360.ro)
Pe Firme360.ro găsești:
- Date financiare structurate
- Istoric pe mai mulți ani
- Grafice de evoluție
- Comparație ușoară an vs an
- Gratuit și instant
Concluzie
Citirea bilanțului nu e complicată odată ce înțelegi structura. Concentrează-te pe:
- Cifra de afaceri - cât vinde firma
- Profitul - cât câștigă
- Trendul - crește sau scade
- Datoriile - cât de îndatorată e
Cu Firme360.ro ai acces instant la toate aceste date, prezentate clar și cu grafice de evoluție.