Cum verifici datoriile și insolvența unei firme

De ce contează datoriile și insolvența în due diligence

Datoriile fiscale și starea de insolvență sunt cele mai puternice semnale de risc pe care le poți obține despre un partener de afaceri — și, spre deosebire de cifra de afaceri sau profit, ele descriu situația prezentă, nu un bilanț de acum un an.

O firmă cu datorii mari la ANAF poate avea probleme de lichiditate, executări silite în curs sau conturi blocate (poprire). O firmă aflată în insolvență sau faliment funcționează deja sub supravegherea unui administrator judiciar, iar creanțele tale s-ar putea încadra la masa credală — cu șanse reduse de recuperare integrală.

Acest ghid este informativ și acoperă verificarea riscurilor financiare. Dacă vrei imaginea completă (date ANAF/ONRC, sediu, asociați, bilanțuri), citește mai întâi ghidul nostru de verificare a unei firme înainte de colaborare și ghidul complet de verificare gratuită.

Pasul 1: Verifică datoriile la ANAF (lista datornicilor)

ANAF publică trimestrial listele debitorilor care înregistrează obligații fiscale restante, separat pentru persoane juridice și persoane fizice. Sunt instrumentele oficiale de transparență fiscală și sunt complet gratuite.

Atenție la un detaliu important: nu toate datoriile apar pe listă. Sunt publicate doar sumele care depășesc anumite plafoane, stabilite pe categorii de contribuabili (mare, mijlociu, restul persoanelor juridice). Deci absența de pe listă nu garantează zero datorii — înseamnă doar că firma nu depășește pragul de publicare la acea dată de referință.

1. Accesează secțiunea "Obligații fiscale restante" de pe site-ul oficial anaf.ro.
2. Caută după denumirea firmei sau după CUI, în lista corespunzătoare persoanelor juridice.
3. Verifică data de referință a listei (de regulă ultima zi a trimestrului) — datele sunt actualizate periodic, nu în timp real.
4. Notează suma restantă și bugetul față de care există datoria (buget de stat, asigurări sociale etc.).
5. Coroborează cu certificatul de atestare fiscală, dacă partenerul ți-l poate furniza — acesta reflectă situația la zi.

Pasul 2: Verifică insolvența în Buletinul Procedurilor de Insolvență (BPI)

Buletinul Procedurilor de Insolvență (BPI), editat de ONRC, este sursa oficială unde se publică toate actele de procedură din dosarele de insolvență: deschiderea procedurii, numirea administratorului judiciar, convocările creditorilor, intrarea în faliment.

Dacă o firmă nu apare cu niciun act în BPI, cel mai probabil nu se află în insolvență. Dacă apare, vei vedea exact în ce stadiu este procedura și cine este practicianul în insolvență desemnat.

1. Intră pe portalul de servicii online al ONRC, secțiunea dedicată Buletinului Procedurilor de Insolvență.
2. Caută firma după denumire sau CUI în subsecțiunea persoanelor publicate în BPI.
3. Identifică tipul actului publicat — deschidere procedură, plan de reorganizare, intrare în faliment, închidere procedură.
4. Reține numărul dosarului și instanța, ca să poți urmări evoluția în pasul următor.
5. Verifică data publicării: o procedură deschisă recent are alt nivel de risc față de una aflată deja în faliment.

Pasul 3: Urmărește dosarul pe portal.just.ro

Odată ce ai numărul dosarului din BPI, portalul instanțelor de judecată (portal.just.ro) îți arată evoluția în timp a procedurii: termenele de judecată, soluțiile pronunțate și stadiul curent.

Pentru creditori, aici vezi dacă procedura este în reorganizare (firma încearcă să își continue activitatea și să plătească eșalonat) sau în faliment (lichidarea activelor). Tot aici poți afla termenele de înscriere la masa credală — esențial dacă ai facturi neîncasate de la o firmă intrată în insolvență.

Caută dosarul după număr sau după numele părții. Pe lângă insolvență, portal.just.ro îți arată și alte litigii în care firma este implicată, ceea ce întregește profilul de risc.

Pasul 4: Citește semnalele agregate pe firme360

Verificarea manuală pe trei surse oficiale durează și presupune să cauți același CUI de mai multe ori. Pe firme360 aceste semnale sunt deja agregate în pagina fiecărei firme și în liste dedicate, ca să prinzi rapid steagurile roșii.

Avem liste tematice care funcționează ca un sistem de alertă: firme în insolvență, firme în faliment, firme în dizolvare și firme suspendate. Iar pentru firmele care nu mai există deloc, lista firmelor radiate îți spune dacă partenerul tău a fost deja șters din Registrul Comerțului — un risc fundamental dacă cineva încearcă să contracteze în numele unei entități care, juridic, nu mai există.

O firmă radiată sau în faliment nu mai poate fi un partener viabil. Dacă vrei să fii anunțat când statutul unei firme se schimbă, poți activa monitorizarea, ca să primești alertă la o nouă procedură sau modificare de stare, fără să reverifici manual.

• Insolvență deschisă sau plan de reorganizare în BPI → risc ridicat de neîncasare
• Datorii peste plafon pe lista ANAF → posibile blocaje de cont și executări silite
• Firmă în dizolvare sau suspendată → activitate oprită, prudență la termene de plată
• Firmă radiată → entitatea nu mai există juridic, nu mai poate contracta valid

Cum interpretezi corect rezultatele

Niciun semnal nu trebuie citit izolat. O firmă mare poate avea o datorie temporară în litigiu cu ANAF fără să fie în pericol real; o firmă mică, fără datorii publicate, poate totuși să nu își plătească furnizorii.

Combină cele trei surse cu situația financiară. Dacă vrei să înțelegi dacă o firmă are de fapt capacitatea de a-și plăti obligațiile, citește ghidul nostru despre cum citești bilanțul unei firme — indicatorii de lichiditate și gradul de îndatorare completează imaginea pe care ți-o dau listele de datorii.

Reține și diferența de actualitate a datelor: listele ANAF sunt trimestriale, BPI se actualizează pe măsură ce se publică acte, iar portal.just.ro reflectă termenele de judecată. Pentru decizii importante, verifică data fiecărei surse înainte să te bazezi pe ea.