Ce este beneficiarul real al unei firme
Beneficiarul real este persoana fizică ce deține sau controlează în ultimă instanță o firmă, indiferent de lanțul de societăți interpuse. Practic, este omul care trage foloasele și ia deciziile, chiar dacă în actele firmei apar alți acționari sau alte companii.
Cine este beneficiarul real
Conform legislației anti-spălare a banilor (Legea 129/2019), beneficiarul real este persoana fizică ce deține direct sau indirect cel puțin 25% din capitalul social ori din drepturile de vot ale unei firme, sau care exercită controlul prin alte mijloace.
Atunci când nu se poate identifica nicio persoană pe criteriul deținerii de 25%, beneficiarul real este considerat administratorul sau persoana din conducerea superioară a societății.
- Deținere directă: o persoană fizică are peste 25% din părțile sociale.
- Deținere indirectă: controlul se exercită printr-o altă firmă sau lanț de firme.
- Control prin alte mijloace: drept de veto, acorduri de acționari, finanțare dominantă.
Declarația de beneficiar real la ONRC
Majoritatea societăților au obligația de a depune la Oficiul Registrului Comerțului (ONRC) o declarație privind beneficiarul real. Aceasta se depune la înmatriculare, anual și ori de câte ori intervine o modificare în structura de control.
Informația despre beneficiarul real este înscrisă în Registrul beneficiarilor reali, ținut de ONRC. Nedepunerea declarației atrage sancțiuni și poate duce la dizolvarea societății.
De ce contează la due-diligence și AML
La verificarea unui partener de afaceri, identificarea beneficiarului real arată cine controlează efectiv firma, dincolo de acționarul de pe hârtie. Acest pas este esențial pentru evaluarea riscului și pentru conformitatea cu obligațiile AML (cunoașterea clientelei).
Băncile, notarii, contabilii și alte entități raportoare sunt obligate prin lege să stabilească beneficiarul real al clienților lor înainte de a intra într-o relație de afaceri.
Exemplu: firma Alfa SRL este deținută în proporție de 100% de Beta SRL. La rândul ei, Beta SRL este deținută 60% de doamna Popescu. Chiar dacă în actele Alfa SRL nu apare nicio persoană fizică, beneficiarul real al Alfa SRL este doamna Popescu, pentru că ea controlează indirect peste 25%.
Întrebări frecvente
Cine are obligația să declare beneficiarul real? +
Majoritatea persoanelor juridice supuse înregistrării la ONRC (SRL, SA etc.). Există excepții, de exemplu regiile autonome sau societățile cu acționariat integral de stat, în condițiile prevăzute de lege.
Cât de des se depune declarația de beneficiar real? +
La înmatriculare, anual (în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare) și ori de câte ori apare o modificare în structura de deținere sau de control a firmei.
Ce se întâmplă dacă nu depui declarația de beneficiar real? +
Nedepunerea se sancționează cu amendă, iar în lipsa remedierii ONRC poate solicita dizolvarea societății. Informația rămâne și o cerință pentru relațiile cu băncile și partenerii.
Beneficiarul real este același cu administratorul firmei? +
Nu neapărat. Administratorul gestionează firma, dar beneficiarul real este cel care o deține sau controlează. Cei doi coincid doar când nu poate fi identificată o persoană cu peste 25% din capital.
Pune informația în practică pe date reale, actualizate.
Verifică structura unei firme →